Как ИП заполнить декларацию по УСН (6%)?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день, ИП на УСН 6%Доход за год 5519816*6%=331189-считала что столько  я должна заплатить по УСН, уменьшенную на взносы, авансы УСН и 1% свыше 300тыс., но эти взносы я же заплатила и получается, что уменьшенная сумма УСН+взносы в итоге всё равно 331189. Всё бы логично, но строка 110- 49048. Поясните в чём не права и как правильно оформить декларацию 🙏110-    320 000111- 1 227 686112- 1 587 686113- 5 519 816140-    3 000141-  32 410142-  46 213143- 331 189

   Ваша декларация заполнена верно.
  Читаем Порядок заполнения
  

  Цитата: 3.10. По строке 110 указывается сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год).Значение показателя по строке 110 определяется как разность между суммой авансовых платежей по налогу, указанных по строкам 020, 040 и 070, за вычетом сумм авансовых платежей по налогу к уменьшению, указанных по строкам 050 и 080, и суммой исчисленного налога за налоговый период (строка 133 Раздела 2.1.1 Декларации), уменьшенной на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (строка 143 Раздела 2.1.1 Декларации), и сумму торгового сбора, уплаченного в течение налогового периода (календарного года) (строка 163 Раздела 2.1.2 Декларации).Данное значение указывается при отрицательной разнице между суммой исчисленного налога за налоговый период и суммой ранее исчисленных авансовых платежей по налогу (строка 133 - строка 143) Раздела 2.1.1 Декларации - строка 163 Раздела 2.1.2 Декларации - (строка 020 + строка 040 - строка 050 + строка 070 - строка 080) < нуля).

  Раздел 1.1 будет такой:
  стр. 020 - 16 200
  стр. 040 - 25 051
  стр. 070 - 7 797
  стр. 110 - 49 048
  В декларации отражаю не фактически уплаченные АП и налог УСН, а исчисленные исходя из полученных доходов.
  Т.е. согласно расчета, ИП по итогам отчетных периодов должен был заплатить:
  по итогам 1 квартала - 16 200
  по итогам полугодия - 25 051
  по итогам 9 месяцев - 7 797
  Сумма АП к доплате и составляет 49 048, которые составляют сумму к уменьшению и считались бы переплатой в случае уплаты ИП авансовых платежей.
  Фактически ИП ничего не нужно доплачивать, т.к. взносы уплаченные =(или превышают) исчисленный налог УСН.
• Гражданка Шилова,  Спасибо.
  Подскажите ещё 
  
  Авансовые платежи уплаченные по УСН добавила в строки 140,141,142,143 правильно? 
  строки 133=143
• Цитата: Авансовые платежи уплаченные по УСН добавила в строки 140,141,142,143 правильно?строки 133=143

  Нет, не правильно. По стр. 140-143 отражают только уплаченные взносы.
  Если взносы не уплачивались, то стр. 140-142 будут равны  0.
  

  Цитата: 5.11.По строкам 140 - 143 указывается нарастающим итогомсумма страховых взносов,расходов по выплате работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса,уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период.В случае если по строке 102 указан код "1", сумма налога (авансовых платежей по налогу) может быть уменьшена на сумму страховых взносов, платежей (взносов) и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения показателей по строкам 140 - 143 не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу) указанной, соответственно, по строкам 130 - 133).В случае если по строке 102 указан код "2", по строкам 140 - 143 указывается сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу). При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, указываемая по строкам 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной по строкам 130 - 133.

  Уплата налога в декларации не отражается, эти данные есть в личном кабинете налогоплательщика.