Исправления в бухгалтерской базе при неверном начислении единого налога при УСН (6%)

Comments

• Добрый  день!
  
  
  

  Цитата: Здравствуйте! Помогите пожалуйста по данному вопросу.  Неверно начислили суммы единого налога в базе бух, в декларации сумма налога верная. Год закрыт. Баланс сдан. Как теперь внести правильные корректировки по начислению налога? Начислено больше чем должно быть. Исправлять текущим периодом сторно? Если можно распишите пожалуйста проводки как необходимо исправить. В данном случае начисления у нас Дт 99 К/т 68.12. И что делать с балансом за 2013 год?...он сдан с неверно исчисленной суммой налогазаранее большое спасибо, жду ответ

  
  Составляете бух.справку текущим периодом и исправляете проводкой начисления,но сумма со знаком (-).
• Цитата: Здравствуйте! Помогите пожалуйста по данному вопросу.  Неверно начислили суммы единого налога в базе бух, в декларации сумма налога верная. Год закрыт. Баланс сдан. Как теперь внести правильные корректировки по начислению налога? Начислено больше чем должно быть. Исправлять текущим периодом сторно? Если можно распишите пожалуйста проводки как необходимо исправить. В данном случае начисления у нас Дт 99 К/т 68.12. И что делать с балансом за 2013 год?...он сдан с неверно исчисленной суммой налогазаранее большое спасибо, жду ответ

  Добрый день Ирина. исправление ошибок в б/у нам регламентирует ПБУ 22/2010. В вашей ситуации это ошибка прошлого налогового периода. Значит отражаете ее в учете как прочий доход или расход через 91 счет ( при условии что ошибка несущественна, если существенна через 84)  Если уменьшение начисления, то Д 68.12 .2 К 91.1 , если доначисление  Д 91.2  К 68.12. оформите эту операцию бухгалтерской справкой.